Comment bien préparer sa clôture fiscale ?
L’année 2024 touche à sa fin, il est bientôt temps de faire vos comptes et d’établir vos déclarations. Comment bien préparer votre clôture fiscale ? Quels sont les documents obligatoires, et combien de temps prévoir ?
La clôture comptable est un processus qui permet à une entreprise de finaliser son exercice comptable ;
Elle marque la fin d’un exercice et le début du suivant, permettant ainsi de préparer les états financiers et de passer à la nouvelle période comptable. Une clôture fiscale mal faite peut entraîner des amendes et un contrôle fiscal.
Qu’est-ce qu’une clôture fiscale ?
Définition
La clôture fiscale, aussi appelée clôture comptable ou clôture de l’exercice comptable, est la période en fin d’année où vous finalisez votre comptabilité pour remplir vos déclarations fiscales. Pour un exercice classique allant du 1er janvier au 31 décembre, la période de clôture se situe donc entre le 1er janvier et le mois de juin de l’année N+1. De janvier à juin 2025, vous faites la clôture de votre exercice 2024.
Lors de la clôture fiscale, vous :
Enregistrez les dernières transactions ;
Rassemblez vos pièces justificatives ;
Éditez les documents et déclarations fiscales obligatoires.
Quelles sont les déclarations à remplir ?
Les déclarations à remplir dépendent de votre statut juridique.
Je suis auto-entrepreneur / micro-entrepreneur
Vous bénéficiez d’un régime simplifié qui vous dispense des déclarations fiscales propres aux entreprises individuelles. Vous devez cependant remplir l’annexe 2042-C-PRO de votre déclaration de revenus personnelle, ainsi que les déclarations de TVA si vous y êtes assujetti.
Je suis en entreprise individuelle
En prestation de service BNC, vous devez réaliser une déclaration 2035. Vous devez également remplir l’annexe 2042-C-PRO, l’annexe sociale, ainsi que les déclarations de TVA si nécessaires.
En tant que commerçant et artisans BIC, vous devez remplir les déclarations 2031 et 2033 (régime réel simplifié) ou les déclarations 2031 et les déclarations 2050 à 2059-G (régime réel normal). Idem, vous devez également remplir les annexes C-PRO et sociale, ainsi que les déclarations de TVA.
Je suis indépendant en société (EURL, SARL, SAS, SASU, SCI)
Si votre société est soumise à l’impôt sur les sociétés, vous devrez établir une déclaration 2065 et l’accompagner de l’annexe 2033 (régime réel simplifié) ou des annexes 2050 à 2059-G (régime réel normal). À l’impôt sur le revenu, vous avez les mêmes obligations que les entreprises individuelles (voir au-dessus).
Quand faut-il faire sa clôture fiscale ?
La période de clôture fiscale dépend des dates de votre exercice. Si votre exercice fiscal va du 1er janvier au 31 décembre, la clôture s’effectue de janvier à juin de l’année suivante. Les déclarations fiscales sont à envoyer entre la mi-mai et le début du mois de juin.
Pour un exercice fiscal décalé, vous avez trois mois après la fin de l’exercice pour réaliser votre clôture fiscale. Par exemple, pour un exercice du 1er juin au 31 mai, vous avez jusqu’au 31 août.
Combien de temps faut-il prévoir pour faire sa clôture fiscale ?
Le temps à prévoir pour faire votre clôture fiscale va dépendre de la manière dont vous faites votre comptabilité. Si vous utilisez Indy, le logiciel qui automatise votre comptabilité, vous n’aurez que quelques heures à passer sur les différentes étapes pour clôturer votre année.
Attention cependant, ne vous y prenez pas au dernier moment ! En effet, vous pouvez avoir besoin d’un document spécifique pour faire votre clôture, ou bien des questions sur une transaction. Commencez votre clôture le plus tôt possible vous permet d’éviter le pic de demandes à l’approche des deadlines.
Quels sont les documents nécessaires à ma clôture fiscale ?
Voici la liste des documents à avoir sous la main pour faire votre clôture fiscale sereinement :
Votre déclaration fiscale de l’année précédente, pour les immobilisations ;
Vos relevés bancaires ;
Les annexes de cotisation Urssaf (détails des cotisations définitives 2024 et provisionnelles 2025) ;
Votre échéancier Urssaf ;
Vos attestations de cotisations Madelin et PER ;
Voter échéancier d’emprunt si vous avez contracté un emprunt professionnel ;
Votre déclaration 2036 si vous avez une SCM.
Pourquoi faire appel à une assistante pour préparer
votre clôture fiscale ?
Cela peut s'avérer être une solution particulièrement efficace pour simplifier cette démarche souvent perçue comme complexe et chronophage. Une assistante qualifiée maîtrise les formalités administratives et connaît parfaitement les documents à rassembler.
Elle pourra vous accompagner tout au long du processus, s’assurant que chaque étape est bien suivie et que tous les documents nécessaires sont correctement complétés et envoyés dans les délais impartis.
Cette assistance vous permet de réduire les risques d’erreurs et d'omissions, tout en anticipant d’éventuels imprévus, comme la gestion des pièces justificatives ou des transactions spécifiques. En confiant cette tâche à une professionnelle, vous vous assurez que votre clôture fiscale est réalisée dans les meilleures conditions, vous permettant ainsi de vous concentrer sereinement sur d’autres aspects de votre activité.
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